세금계산서 취소, 가능할까요? 상황 별 취소 방법 총정리

거래처와 일을 진행하다가 간혹 세금계산서를 잘못 발행하는 일, 종종 일어납니다.
계약이 중간에 취소되거나, 공급가액을 잘못 입력했거나, 혹은 공급일자를 잘못 적은 경우까지, 이런 상황에선 어떻게 대응해야 할까요?

그런데 세금계산서는 일반 문서처럼 ‘취소’ 버튼이 있는 구조가 아닙니다.
전자세금계산서에는 ‘발행 취소’라는 개념이 존재하지 않기 때문에, 이미 발행한 건을 되돌리려면 다른 방식으로 처리해야 합니다.

그렇다면 실수로 잘못 발행된 세금계산서는 어떻게 정정할 수 있을까요?
바로 취소가 필요한 사유에 ‘수정세금계산서’를 발행하는 방식으로 처리해야 합니다.
이번 글에서는 국세청 홈택스 기준에 따른 주요 수정발행 사례를 정리해 드리겠습니다.

전자세금계산서는 ‘삭제’가 아니라 ‘수정발행'으로 처리됩니다.

앞서 말씀드렸듯이, 한 번 발행된 전자세금계산서는 삭제할 수 없습니다.
실수가 있었다면, 해당 세금계산서를 기준으로 세금계산서를 수정발행해 올바른 내용으로 정정해야 하죠.

다만, 어떤 사유로 수정하는지에 따라 작성 방법이 달라지기 때문에, 각 상황을 정확히 파악하고 그에 맞는 절차를 따르는 것이 중요합니다.

자주 발생되는 취소 상황 별 세금계산서 수정발행 방법

아래는 세금계산서를 ‘취소 처리’해야 하는 대표적인 상황과, 그에 맞는 수정발행 방법입니다.

상황 별 수정발행 예시

1. 거래 자체가 성립되지 않은 경우

상황: 계약 취소
수정 사유: 계약의 해제
발급일: 계약의 해제일
방법: 전체 금액을 마이너스로 수정해 발행
기간 및 가산세: 계약 해지일 기준 다음달 10일 이후 발행 시 가산세 부과

2. 최종 공급가액이 변경된 경우

상황: 공급가액이 변경된 경우
수정 사유: 공급가액의 변동
발급일: 공급가액이 변동된 날
방법: 당초 발급분에 플러스(+) 또는 마이너스(-)를 붙여 세금계산서 발행
기간 및 가산세: 공급가액 변동일 기준 다음달 10일 이후 발행 시 가산세 부과

3. 공급정보를 잘못 적은 경우

상황: 공급받는자 정보 혹은 작성일자를 잘못 써서 발행한 경우
수정 사유: 기재사항 착오 정정
발급일: 취소 분 [기존 작성일], 수정 분 [변경일자]
방법: 취소 분, 수정 분 각각 세금계산서 발급 [총 2장]
기간 및 가산세: 확정신고 기간 이후 발급 시 가산세 부과

수정발행을 더 간편하게, 오류 없이 하려면?

홈택스로 수정세금계산서를 발행하려면 생각보다 많은 시행착오를 겪게 됩니다.
수정 사유 선택부터 헷갈리고, 사유마다 어떤 항목을 어떻게 수정해야 할지 막막한 경우가 많죠.

볼타를 사용하면, 세금계산서 취소를 위한 수정발행도 훨씬 간단하게 처리할 수 있습니다.

• 사유만 선택하면 됩니다.
  볼타는 선택한 사유에 따라 어떤 항목을 수정해야 하는지 자동으로 안내해주기 때문에, 어디에 무엇을 입력해야 하는지 몰라서 헤맬 일이 없습니다.

• 홈택스 연동까지 자동입니다.
  수정세금계산서도 버튼 몇 번만 누르면 바로 홈택스로 전송되어 별도 로그인이나 추가 입력이 필요 없습니다.

• 실수 걱정 없이 정확하게 처리됩니다.
  복잡한 절차 없이 필요한 항목만 입력하면 되니, 실수에 대한 부담이 크게 줄어듭니다.

이런 분들께 특히 추천해 드립니다.

• 홈택스에서 수정세금계산서를 발행하다가 계속 오류 메시지를 받았던 분

• 어떤 사유를 골라야 하는지 몰라 매번 검색하며 처리하던 분

👉 실수 없이 세금계산서 수정발행하기

이제는 더 이상 홈택스 메뉴를 찾으며 헤맬 필요가 없습니다.
볼타에서는 수정 사유 선택부터 작성, 전송까지 단 1분이면 끝납니다.