선급금·중도금·잔금 세금계산서 발행 시기와 관리 방법

프로젝트 단위로 거래처와의 계약이 진행되는 대행사나 제작사에서는 계약 체결 직후 선급금(착수금)을 받고, 진행 중 중도금, 완료 후 잔금을 받는 경우가 있습니다.
이 과정에서 가장 중요한 것이 세금계산서 발행 시기와 입금 확인 절차입니다.
발행 시기를 놓치거나, 부서 간 정보가 제때 공유되지 않으면 지연가산세, 중복 발행, 미수금 관리 지연 같은 문제가 발생할 수 있습니다.

이번 글에서는 선급금 세금계산서 발행 시기의 법적 기준과 발급 요건, 그리고 대행사·제작사의 업무 구조에서 발생하는 문제를 볼타로 어떻게 해결할 수 있는지 살펴봅니다.

1. 선급금 세금계산서 발행 시기의 기본 원칙

세금계산서는 원칙적으로 재화 또는 용역의 공급 시기에 맞춰 발행합니다.

• 재화: 인도일

• 용역: 제공 완료일

하지만 프로젝트 시작 전에 대가의 일부를 받는 경우, 입금일을 공급시기로 보고 발행하는 것이 원칙입니다. 이를 ‘선급금 세금계산서’라고 부릅니다.

선급금 세금계산서 발급 가능 요건

선급금 청구 시, 공급 전에 세금계산서를 발행할 수 있지만 다음 조건 중 하나를 충족해야 합니다.

1. 대가 수령과 세금계산서 발급이 동시에 이뤄진 경우

2. 세금계산서 발급 후 7일 이내에 대가를 받은 경우

3. 세금계산서 발급 후 7일 이후 대금을 받더라도 아래 요건 모두 충족한 경우

   • 계약서·약정서에 대금 청구일과 지급일을 명시

   • 청구일과 지급일 간격이 30일 이내

위 조건을 충족하지 않으면 ‘사실과 다른 세금계산서’로 간주되어, 가산세 부과 및 매입세액 불공제 위험이 있습니다.

2. 대행사·제작사의 계약 대금 청구 및 수령 방식

프로젝트 단위로 업무를 진행하는 경우에는 계약 체결부터 완료까지 금액을 나눠 청구·수령하는 경우가 있습니다.

각 금액을 받은 날마다 세금계산서를 발행해야 하며, 발급 시 법적 요건 충족 여부를 반드시 확인해야 합니다.

현장에서 자주 발생하는 문제

위와 같이 진행되는 경우 상황에 따라 아래와 같은 문제가 발생할 수 있습니다.
거래처와 소통하며 계약 건에 대한 세금계산서 발행 요청하는 팀과 해당 요청사항을 확인하고 세금계산서 발행 및 거래처 입금 내역을 확인하는 부서가 다른 경우에 발생하는데요, 자주 발생되는 문제는 아래와 같습니다.

• 발행 지연 → 입금 후 발행이 늦어져 가산세 발생

• 중복 발행 → 단계별 발행 내역이 부서별로 분산 관리

• 정보 전달 지연 → 영업팀이 발행·입금 여부를 매번 재무팀에 문의

• 계약서 미비 → 선세금계산서 발급 요건을 충족하지 못해 불이익 발생

3. 볼타로 해결하는 발행·확인·미수금 관리

볼타는 세금계산서 발행 요청–승인–입금 확인–미수금 관리를 한 워크스페이스 안에서 처리할 수 있는 서비스입니다.

볼타 도입 시 변화

1. 발행 대기 – 승인

   • 영업·운영팀이 볼타에서 세금계산서 간편발행 입력 → 재무팀 승인 후 즉시 발행

   • 발행 내역이 실시간 공유되어 부서 간 확인 불필요

2. 입금 확인 자동화

   

   • 발행 건과 은행 입금 내역 AI 매칭

   • 선급금·중도금·잔금 입금 여부를 모든 부서에서 즉시 확인

3. 미수금 관리

   

   • 미입금 건을 볼타에서 파악

   • 후속 대응 속도 향상, 거래처 커뮤니케이션 지연 최소화

볼타로 변화되는 현장

• 업무 속도 향상: 발행–승인–확인의 전 과정이 단축

• 커뮤니케이션 비용 절감: 부서 간 메신저·메일 문의 감소

• 리스크 최소화: 발행 지연, 중복 발행, 누락 방지

• 투명한 정보 공유: 모든 팀이 동일한 데이터를 실시간 확인

선급금 세금계산서 발행 시기는 입금일이 원칙이며, 발급 전에 법적 요건 충족 여부를 반드시 확인해야 합니다.
대행사·제작사처럼 단계별 결제 구조를 가진 조직에서는 발행과 입금 확인 절차를 자동화하는 것이 업무 효율성을 높이고, 리스크를 줄이는 핵심 전략입니다.

볼타는 이런 결제 구조를 가진 회사에서 세금계산서 발행–승인–입금 확인–미수금 관리까지 한 번에 처리할 수 있도록 지원합니다.
불필요한 커뮤니케이션과 발행 오류를 줄이고, 프로젝트 진행 속도를 높이세요.

지금 바로 볼타로 선급금–중도금–잔금 세금계산서 발행을 간소화하고, 발행·입금 확인을 자동화하세요.

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