성실신고확인제도, 대상자 기준과 준비 방법 총정리

종합소득세 신고를 준비하면서 “이번에 처음으로 성실신고확인을 해야 한다”는 안내를 받은 분들도 계실 텐데요.
성실신고확인제도는 일정 규모 이상의 수입금액을 올린 사업자에게 적용되는 제도입니다. 대상자에 포함되면, 일반 신고자보다 제출 기한이 한 달 연장되지만 그만큼 더 많은 세무 자료 제출과 외부전문가 확인이 필요하죠.

이 글에서는 성실신고확인제도의 의미부터 성실신고확인대상자 기준, 그리고 준비 방법까지 정리해 드립니다.

성실신고확인제도란?

성실신고확인제도는 사업자의 신고 내용이 정확한지를 외부 전문가(세무사 등)가 확인한 후 제출하도록 한 제도입니다.
특정 규모 이상의 수입을 올린 사업자는 국세청이 정한 기준에 따라 이 제도의 적용 대상이 되며, 일반 신고자와 달리 ‘성실신고확인서’를 함께 제출해야 합니다.
이는 탈세를 방지하고, 고소득 사업자의 신고 신뢰도를 높이기 위한 제도입니다.

성실신고확인제도 자세히 알아보기: 국세청

성실신고확인대상자 기준

아래는 2024년 기준, 국세청이 공시한 성실신고확인대상자 수입금액 기준표입니다.

대상자 판정은 언제 기준일까요?

성실신고확인제도는 ‘신고하는 해’가 기준이 아니라, 그 전 해의 수입금액이 기준입니다.
예를 들어, 2023년에 서비스업 수입이 5억 원을 초과했다면, 2024년 종합소득세 신고 시 성실신고확인서 제출 대상자가 됩니다. 즉, 전년도 수입금액이 기준 이상이면 그 다음 해 종합소득세 신고 시 성실신고확인제도를 적용받는 것입니다.
참고로 수입금액에는 판매장려금, 간주임대료, 시가로 환산한 자산 수입 등 간접적 수입도 포함됩니다. 단순 매출만 보는 것이 아니니 주의해야 합니다.

성실신고확인제도 제출 항목 및 주의사항

성실신고확인대상자는 일반 종합소득세 신고기한보다 한 달 더 연장된 6월 30일까지 신고 및 납부할 수 있습니다.
성실신고확인서를 세무사에게 받아 함께 제출해야 하며, 확인서에는 다음과 같은 내용이 포함됩니다.

성실신고확인서에 포함되는 항목

성실신고확인서에는 단순한 장부 점검을 넘어 다음과 같은 항목이 포함됩니다.

※ 이 모든 항목은 세무전문가의 확인을 받아야 하며, 누락·오류 발생 시 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

미제출 시 불이익, 방심하면 가산세

성실신고확인서 제출을 누락하면 다음과 같은 가산세가 부과됩니다.

• 산출세액의 5% 또는 수입금액의 0.02% 중 큰 금액

• 장부 기장 불성실 또는 무기장에 따른 불이익

• 세무조사 우선 대상자로 분류될 가능성 ↑

성실신고확인서를 제출하면 세무대리인에게 지급한 비용의 60%(최대 120만 원)를 소득세에서 세액공제로 돌려받을 수 있습니다. 또한 의료비, 교육비, 월세 등 특별세액공제도 적용되며, 이 경우도 성실신고확인서를 제출한 사업자에게만 해당됩니다.

성실신고를 위해 가장 중요한 것: '투명한 증빙'

성실신고확인제도는 결국 기장과 증빙이 투명하게 관리되고 있는지가 핵심입니다.
문제는 대부분의 사업자가 1년치 세금계산서, 매출자료, 입금내역, 인건비 자료를 전부 모으는 과정에서 가장 큰 어려움을 겪는다는 점입니다.

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  → 세무사에게 전달할 때 따로 엑셀 정리할 필요 없이 바로 제출 가능

• 입출금 내역 통합 정리로 현금 흐름 파악도 쉬움
  → 수입·지출 증빙도 함께 준비 가능해 누락 방지에 효과적

실제로 많은 사용자가 "세무사 전달용 자료를 매번 새로 정리할 필요가 없어졌다"며 만족감을 표현하고 있어요.

성실신고, 미리 준비하면 걱정 없습니다

성실신고확인제도는 단지 ‘한 달 늦게 신고해도 되는 제도’가 아니라, 더 상세하게 책임감 있게 신고해야 하는 제도입니다.
막상 마감일이 다가오면 정신없이 자료를 찾느라 실수하기 쉽습니다. 신고 직전이 아닌, 지금부터 증빙을 쌓고 관리하는 습관이 필요합니다.

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